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工具頁摘要
輸入流動資產與流動負債,立即算出營運資金、流動比率與速動比率
分類:財經投資 / Finance。正式路徑:/tools/finance/working-capital-calculator。狀態:GOLD。本頁提供可直接閱讀的工具用途、輸入情境、結果解讀、FAQ、信任聲明與相關資源摘要,協助讀者在使用前了解適用情境與限制。
本工具提供一般資訊與估算輔助,計算結果會受輸入值、假設條件與資料更新影響。財務、健康或法律相關結果不應視為專業建議;做出重大決策前,請依實際情況查核來源並諮詢合格專業人士。
中文摘要:營運資金計算機 是 Formula Universe 收錄於 財經投資 / Finance 分類的工具頁,包含工具用途、輸入指引、結果解讀、FAQ、資料來源、限制說明與責任參考。
最後更新:2026年6月12日
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財務 · 營運資金計算機 · 黃金工具
輸入流動資產與流動負債,立即算出營運資金、流動比率與速動比率
本工具為 營運資金計算機,依公開公式於瀏覽器端試算,輸入流動資產、流動負債、存貨、年營收後立即得出主要結果與三個輔助指標。所有計算均不上傳,僅在您的裝置完成。
範例 → 計算機
先用範例了解結果輸出,再改成自己的數字。
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結果解讀
依主要結果落在六格級距,定位您目前的位置。
落在「極低」級距< 0.8。流動比率 < 0.8,極低,流動資產不足以覆蓋短期負債,流動性風險高。
落在「低」級距0.8–1.2。0.8-1.2,低,僅勉強覆蓋短債,須留意現金週轉。
落在「中等」級距1.2–1.8。1.2-1.8,中等,屬多數產業的健康區間。
落在「偏高」級距1.8–2.5。1.8-2.5,偏高,流動性充裕,財務體質穩健。
落在「高」級距2.5–4。2.5-4,高,流動性極佳,但可能資金運用效率偏低。
落在「極高」級距≥ 4。> 4,極高,大量閒置流動資產,宜檢視是否過度保守。
下一步轉化
把試算數字變成可執行的下一步。
進度洞察
保持動力
儲存與分享
把這次的數字記下來,下次直接比較。
下一步建議
決策路徑
先把 流動資產、流動負債、存貨、年營收 四個欄位填齊。
依流動資產與負債計算營運資金、流動比率與營運資金週轉率。
對照六格級距,定位主要結果。
依級距提示挑一個下一步,執行 30 天後回來重算。
工具知識庫
營運資金計算機以流動資產、流動負債、存貨與年營收,計算營運資金、流動比率、速動比率與營運資金週轉率,協助評估企業短期財務健康與資金運用效率。
營運資金 = 流動資產 − 流動負債;流動比率 = 流動資產 ÷ 流動負債;速動比率 =(流動資產 − 存貨)÷ 流動負債
本工具為靜態快照,不反映現金流時點、季節性波動與應收應付帳齡,須搭配現金轉換循環綜合評估。
流動比率落在健康區間且趨勢穩定最佳;過低有週轉風險、過高代表資金閒置,應與同業比較。
常見使用情境包括日常財務檢視、年度規劃、重大決策前的快速估算。建議搭配財務比率計算機 等延伸工具一起使用。
以「標準範例」試算後,先觀察主要結果落在哪一格,再切到「進階範例」對照變動方向。
常見問題
營運資金(Working Capital)= 流動資產 − 流動負債,衡量企業以短期資產償付短期負債後,可支應日常營運的資金緩衝。正營運資金代表短期財務健康,負營運資金可能面臨週轉困難。
一般認為流動比率 1.5-2.0 為健康區間,代表流動資產約為短債的 1.5-2 倍。但因產業而異:零售與餐飲現金週轉快,比率可較低;製造業存貨多,通常需較高比率。重點是與同業比較並看趨勢。
流動比率 = 流動資產 ÷ 流動負債,包含存貨;速動比率 =(流動資產 − 存貨)÷ 流動負債,排除較難變現的存貨,更嚴格衡量「即時」償債能力。存貨多的公司兩者差距會較大。
不全然。營運資金太少有週轉風險,太多則代表大量資金閒置(過多存貨、應收帳款或現金),拉低資金運用效率。理想是在流動性安全與資金效率間取得平衡,並監控週轉率。
完全不會。所有計算都在您的瀏覽器內以 JavaScript 完成,財務數字不會傳送到任何伺服器。
現金轉換循環(CCC)、應收/應付/存貨天數、營運資金趨勢與同業比較屬於專業版功能,免費版聚焦營運資金與流動比率。
延伸工具
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信任與參考
公式依據公開財務教科書、官方公告與業界共識;個資 100% 留在您的裝置。
下方延伸工具可與本工具串接使用。
Investopedia · NerdWallet · Bogleheads Wiki · Khan Academy Finance · 個別國家稅務官網。